Почему деньги на счёте есть, а прибыли нет ?

◆ Результат: вы понимаете, чем движение денег отличается от прибыли, и знаете, какой отчёт отвечает на какой вопрос
◆ Чему вы научитесь: объяснять разницу между тремя главными отчётами · находить причину, почему прибыль есть, а денег нет · не путать выручку с деньгами на счёте
◆ Подготовьте заранее: ничего не нужно
◆ Время: ~6 минут чтения

Зачем это вам

Это самый частый вопрос, который слышит финансовый директор: «прибыль по отчёту есть, а платить нечем - где деньги?». Или наоборот: «на счёте лежит миллион, значит, мы хорошо заработали». Оба вывода могут быть неверными, и оба лечатся пониманием одной простой вещи.

Три вопроса - три отчёта

1. Отчёт о движении денег отвечает на вопрос «что происходит с деньгами». Он считает по дате платежа: деньги пришли на счёт - запись есть, деньги ушли - запись есть.

2. Отчёт о прибылях и убытках отвечает на вопрос «заработали ли мы». Он считает по факту сделки, а не по дате платежа: продажа попадает в тот месяц, когда товар продан, а себестоимость этого товара списывается в том же месяце - даже если деньги за него придут позже, а закупка была оплачена раньше.

3. Баланс отвечает на третий вопрос - «что у бизнеса есть и кому он должен»: сколько денег заморожено в товаре, сколько висит в маркетплейсе, сколько вы должны поставщикам и банку.

! Главный принцип, который стоит запомнить: прибыль ≠ деньги ≠ капитал. Это три разные вещи, и каждая из них видна в своём отчёте.

Разбор на примере

Март. Вы оплатили партию товара на 400 000 ₽, а продали пока немного - на 150 000 ₽, из них себестоимость 100 000 ₽. По движению денег март выглядит провалом: минус 400 000 ₽ на закупке против небольших поступлений. По прибыли - плюс: 150 000 ₽ выручки минус 100 000 ₽ себестоимости и минус комиссии. Прибыль есть, денег нет.

Май. Продажи идут, маркетплейс перечислил накопленные выплаты - на счёте 500 000 ₽. Но новую партию вы ещё не закупили, а товар со склада почти распродан. По деньгам май выглядит отлично, по прибыли - скромно, и половина этой суммы уже обещана поставщику. Деньги есть, прибыли почти нет.

Роль себестоимости

Если себестоимость не внесена, отчёт о прибылях покажет фантастическую прибыль: выручка будет, а расхода на товар - нет. Именно поэтому шаг с себестоимостью в карте внедрения обязательный: без него прибыль завышена, и решения по ассортименту принимаются по неверным цифрам.

Как применить в MoneySellers

Все три отчёта - в разделе «4 · Читать отчёты». Правило простое: вопрос «чем платить в пятницу» - смотрите движение денег и платёжный календарь; вопрос «выгоден ли этот товар» - отчёт о прибылях и убытках и юнит-экономику; вопрос «сколько моих денег заморожено» - Баланс.

Примерьте на себя

Возьмите прошлый месяц: как изменился остаток на счетах и какая была прибыль? Совпали ли эти цифры хотя бы примерно? Если разошлись сильно - найдите причину: крупная закупка, задержка выплаты маркетплейса или возврат долга.

Проверьте себя

• Могу объяснить своими словами, чем отчёт о движении денег отличается от отчёта о прибылях
• Знаю, на какой вопрос отвечает Баланс
• Понимаю, почему без себестоимости прибыль оказывается завышенной
• Знаю, какой отчёт открыть, если вопрос «чем платить на этой неделе»

Что дальше

→ «Денежный цикл: сколько ваших денег заморожено в обороте»